Le tasse di successione si applicano anche agli immobili all’estero?

Come funziona la tassazione delle successioni per immobili situati fuori dall’Italia

Le tasse di successione si applicano anche agli immobili all’estero?

• Come funzionano le tasse di successione sugli immobili all'estero?
• Come vengono tassati gli immobili all’estero in Italia?
• Come vengono tassati gli immobili all’estero nel paese dove si trovano?
• Esistono accordi internazionali sulle tasse di successione?

Come funzionano le tasse di successione sugli immobili all'estero?

Quando si ereditano immobili situati all’estero, le tasse di successione sono soggette alla legislazione sia del paese in cui si trovano gli immobili, che del paese di residenza dell’erede, in questo caso, l'Italia. La normativa fiscale italiana prevede che tutti i beni ereditati, compresi quelli immobiliari all’estero, siano soggetti a imposte sulle successioni, anche se l’immobile si trova al di fuori dei confini nazionali.

In generale, la tassazione sugli immobili all’estero dipende dal valore dell'immobile stesso e dal grado di parentela tra l’erede e il defunto. Ogni paese ha le sue leggi e le proprie aliquote, che possono differire notevolmente da quelle italiane. Per esempio, in alcuni paesi, la tassa di successione potrebbe essere più alta o più bassa rispetto a quella italiana, e potrebbe anche variare a seconda della tipologia di immobile ereditato.

In Italia, l’imposta sulle successioni si applica su tutto il patrimonio ereditato, sia che si tratti di beni mobili che immobili. L’imposta varia a seconda del valore dell’eredità e della relazione di parentela. Gli immobili esteri non fanno eccezione, ma è importante sottolineare che, in caso di doppia imposizione, alcuni accordi bilaterali tra paesi possono ridurre o eliminare le tasse che l’erede dovrebbe pagare.

Come vengono tassati gli immobili all’estero in Italia?

In Italia, gli immobili esteri sono considerati alla pari di quelli nazionali quando si tratta di calcolare l’imposta di successione. La legge italiana impone infatti il pagamento dell’imposta sulle successioni per tutti i beni ereditati da cittadini italiani, inclusi gli immobili situati all’estero. Tuttavia, il valore di questi beni deve essere dichiarato e valutato correttamente in base alle normative italiane, tenendo conto delle differenze valutarie e di mercato.

Nel caso in cui l’immobile si trovi all’estero, l’erede dovrà presentare una dichiarazione che comprenda tutti i beni immobiliari, sia in Italia che all’estero. A questo punto, l’imposta sarà calcolata in base al valore complessivo del patrimonio ereditato, applicando le aliquote italiane. Questi valori vengono poi convertiti in euro, dato che l'Italia usa l’euro come valuta.

Un altro aspetto da considerare è il fatto che, in alcuni casi, l’imposta sulle successioni può essere ridotta o esente, a seconda della relazione di parentela. Per esempio, gli eredi diretti (figli, coniuge) godono di una franchigia più alta rispetto agli altri parenti. Inoltre, le aliquote variano in base al valore complessivo dell’eredità e alla presenza di altre imposte applicabili nel paese in cui si trova l'immobile.

Come vengono tassati gli immobili all’estero nel paese dove si trovano?

Ogni paese ha le proprie leggi riguardanti le imposte di successione sugli immobili. Queste leggi possono variare significativamente in base alla giurisdizione. Alcuni paesi, come la Spagna o la Francia, applicano imposte sulle successioni sugli immobili ereditati, che si basano sul valore di mercato dell’immobile e sul grado di parentela con il defunto. Altri paesi potrebbero avere tassi più bassi o addirittura esentare determinate categorie di eredi dalle imposte, come nel caso di alcuni stati degli Stati Uniti o del Regno Unito.

Nel paese in cui si trova l’immobile, le imposte di successione vengono calcolate separatamente dalle imposte italiane. Ciò significa che, a meno che non esista un accordo bilaterale che impedisca la doppia tassazione, l’erede potrebbe trovarsi a dover pagare imposte di successione sia in Italia che nel paese in cui si trova l’immobile. È importante quindi consultare un consulente fiscale per capire come gestire la doppia imposizione e se esistono modalità per ridurre l’importo complessivo delle imposte.

Alcuni paesi hanno accordi bilaterali con l’Italia per evitare la doppia tassazione sulle successioni. Questi accordi permettono di evitare che gli stessi beni vengano tassati due volte, una volta in Italia e una volta nel paese estero. In generale, se il paese in cui si trova l’immobile ha una tassa di successione, l’erede dovrà pagare l’imposta in quel paese, ma potrà chiedere una riduzione delle tasse italiane.

Esistono accordi internazionali sulle tasse di successione?

Sì, esistono diversi accordi bilaterali e trattati internazionali che regolano la tassazione delle successioni per i beni situati all’estero. Questi accordi sono spesso stipulati per evitare che un patrimonio venga tassato due volte, sia nel paese di residenza del defunto che nel paese in cui si trovano gli immobili. Tali accordi sono conosciuti come "convenzioni contro la doppia imposizione" e servono a semplificare e ridurre l’impatto fiscale per gli eredi.

L’Italia ha stipulato diverse convenzioni contro la doppia imposizione con vari paesi. In generale, questi accordi stabiliscono quale dei due paesi ha il diritto di applicare le imposte di successione sugli immobili e come ridurre o eliminare la tassazione doppia. Tuttavia, non tutti i paesi hanno firmato convenzioni di questo tipo, quindi in alcuni casi, gli eredi potrebbero dover pagare le imposte sia nel paese in cui si trovano gli immobili che in Italia.

Per evitare la doppia imposizione, gli eredi possono richiedere il rimborso delle imposte pagate all’estero, o in alternativa, ottenere una riduzione delle imposte italiane. È importante quindi essere ben informati sui trattati esistenti tra i vari paesi e sulla normativa fiscale internazionale, per gestire al meglio la successione e ridurre il carico fiscale complessivo.